Puhelinetu 2025 – Miten matkapuhelinetu toimii?

Puhelinetu 2025 tarjoaa yrityksille ja työntekijöille mahdollisuuden sisällyttää matkapuhelimen käyttö osaksi työsuhde-etuja. Tämä etu mahdollistaa työntekijöiden henkilökohtaisen ja työpuhelimen kulujen kattamisen työnantajan toimesta, mikä voi tarjota verohelpotuksia sekä parantaa työntekijöiden tyytyväisyyttä. Vuonna 2025 puhelinetu toimii siten, että työnantaja maksaa suoraan puhelinliittymän kuukausimaksut tai korvaa ne työntekijälle. Tässä esittelyssä käsitellään, mitä yrittäjän puhelinetu tarkoittaa käytännössä, miten etu määritellään, miten se eroaa muista luontoiseduista ja mitä verotuksellisia seikkoja tulee ottaa huomioon.

Mitä puhelinetu tarkoittaa käytännössä?

Puhelinetu on verotettava luontoisetu, joka syntyy, kun työnantaja maksaa työntekijän puhelinliittymän kustannukset. Tämä tarkoittaa, että työntekijä saa käyttöönsä työnantajan tarjoaman matkapuhelinliittymän ilman, että hänen tarvitsee maksaa siitä itse. Puhelinetu sisältyy työntekijän palkkaan ja sen arvo lisätään verotettavaan ansiotuloon.

On tärkeää huomata, että pelkkä työnantajan hankkima puhelinlaite ei aiheuta veronalaista etua, jos laite on hankittu pääasiassa työtehtäviä varten. Lisäksi työntekijän ei katsota saavan etua, jos hän maksaa itse yksityispuheluiden kustannukset, vaikka työnantaja olisi järjestänyt liittymän.

Vuonna 2025 puhelinedun verotusarvo on 20 euroa kuukaudessa. Tämä summa kattaa kotimaan ja ulkomaiden puhelut, tekstiviestit, multimediaviestit sekä tietoliikenneyhteyden käytön. Etu ei kuitenkaan kata matkapuhelimen käyttöä maksuvälineenä tai osallistumista esimerkiksi rahankeräyksiin tai erikoishinnoiteltuihin äänestyksiin.

Käytännössä puhelinetu voi olla hyödyllinen työntekijälle, sillä se vähentää hänen omia puhelinkulujaan. Työnantajalle se puolestaan voi olla keino tukea työntekijöiden työntekoa ja tarjota houkuttelevia työsuhde-etuja. Jos työnantaja tarjoaa puhelinedun, on hyvä selvittää, mitä se tarkalleen kattaa ja miten se vaikuttaa omaan verotukseen.

Lue myös: Halvin yritysliittymä

Tässä vielä esimerkki puhelinedusta ja sen vaikutuksesta verotukseen

Tilanne:

Työntekijä Matti saa työnantajaltaan puhelinedun vuonna 2025. Työnantaja maksaa hänen matkapuhelinliittymänsä, joka sisältää puhelut, tekstiviestit ja mobiilidatan ilman erillistä käyttörajoitusta. Matille ei synny veronalaista etua itse puhelinlaitteesta, koska se on hankittu pääasiassa työtehtäviä varten.

Verotuksen vaikutus:

Puhelinedun verotusarvo vuonna 2025 on 20 euroa kuukaudessa, eli 240 euroa vuodessa (20€ × 12 kk). Tämä summa lisätään Matin verotettavaan ansiotuloon.

Lasketaan verotuksen vaikutus Matin palkkaan:

• Matin bruttopalkka: 3 500 €/kk
• Puhelinedun arvo: +20 €/kk
• Uusi verotettava ansiotulo: 3 520 €/kk

Matti maksaa palkastaan tuloveroa, joka riippuu hänen tulotasostaan ja veroprosentistaan. Oletetaan, että Matin keskimääräinen veroprosentti on 30 %.

• Veron vaikutus: 20 € × 30 % = 6 € vähemmän nettopalkkaa kuukaudessa
• Vuodessa tämä tarkoittaa: 6 € × 12 kk = 72 € enemmän veroja vuodessa

Johtopäätös:

Vaikka Matin verotus kiristyy 72 eurolla vuodessa, hän säästää huomattavasti enemmän, koska hänen ei tarvitse maksaa puhelinliittymänsä kuluja itse. Jos hänen puhelinlaskun hinta kuukaudessa olisi esimerkiksi 40 €/kk, hän säästäisi vuodessa 480 euroa (40 € × 12 kk) ja verotuksen vaikutuksen jälkeen nettosäästö olisi 408 euroa vuodessa (480 € – 72 €).

Lopputulos:

Puhelinetu on Matille taloudellisesti kannattava, sillä hän maksaa verotuksen kautta vain pienen osan liittymän kokonaiskustannuksista.

Matkapuhelinetu 2025

Matkapuhelinetu tarjoaa työntekijöille ja työnantajille selkeät ja yksinkertaiset ohjeet puhelimen käytön kustannusten kattamiseksi työsuhteessa. Verohallinnon määrittelemä verotusarvo tälle edulle on 20 euroa kuukaudessa, mikä kattaa puhelinliittymän perusmaksut, puhelut, teksti- ja multimediaviestit sekä mobiilidatan käytön.

Suurin osa Suomessa saatavilla olevista puhelinliittymistä tarjoaa rajattoman mobiilidatan käytön Suomessa, Pohjolassa ja Baltiassa, mikä mahdollistaa puhelimen internetin käytön ilman lisäkuluja. Tämä tekee puhelinedusta erittäin käytännöllisen ja taloudellisen vaihtoehdon työntekijöille, joiden on tarpeen käyttää puhelintaan sekä työhön että yksityiselämään.

Puhelinetu ei kuitenkaan kata kaikkia käyttötarkoituksia. Puhelimen käyttö maksuvälineenä, kuten ruoan tai juoman ostaminen automaatista, ei kuulu etuun. Verohallinto on kuitenkin tehnyt poikkeuksen tietyille työtehtäville, kuten autoileville työntekijöille, jotka voivat käyttää puhelintaan maksamaan työajon aikana syntyvät pysäköintimaksut. Nämä kulut eivät kuormita työntekijää, vaan katetaan puhelinedun piirissä.

Lisäksi on suositeltavaa, että työntekijät keskustelevat omien työpaikkojensa puhelinedun käytännöistä työnantajan kanssa. Verohallinnon ohjeiden mukaisesti työnantaja voi asettaa euromääräisen enimmäismäärän matkapuhelimen liittymälaskuille, jonka ylittävät kulut jäävät työntekijän itsensä maksettaviksi. Tämä mahdollistaa joustavuuden ja kontrollin puhelinkulujen hallinnassa, mikä on hyödyllistä sekä työnantajalle että työntekijälle.

Näin ollen vuoden 2025 matkapuhelinetu tarjoaa kattavan tuen työntekijöiden puhelinkäyttöön, samalla kun se selkeyttää verotukseen liittyviä käytäntöjä.

Lue myös: Mikä on 5G-puhelin?

Kannattaako puhelinetu hyödyntää?

Puhelinedun hyödyntämisen kannattavuutta arvioitaessa on tärkeää tarkastella sekä taloudellisia että muita seikkoja. Taloudellisesta näkökulmasta puhelinedun tarjoama säästö voi olla merkittävä verrattuna tilanteeseen, jossa maksaisit itse puhelimestasi ja puhelinliittymästäsi. Kuten aiemmin mainittiin, työnantajan tarjoama puhelinetu saattaa nostaa verotettavaa tuloasi noin 20 eurolla kuukaudessa, mikä puolestaan voi tarkoittaa noin kuuden euron lisäystä maksettaviin veroihin. Tämä summa on kuitenkin yleensä paljon pienempi kuin itse puhelinliittymän ja puhelimen kustannukset, jotka työnantaja kattaa.

Tässä laskelmassa oletetaan, että yksityishenkilönä maksaisit merkittävästi enemmän kuukaudessa puhelinliittymästä, joka sisältää puhelut, viestit ja rajattoman datan, puhumattakaan itse puhelimen hankintakustannuksista. Tyypillinen puhelinliittymä voi maksaa 20–50 euroa kuukaudessa ja uuden älypuhelimen hankinta useita satoja euroja, joten puhelinedun taloudellinen arvo voi olla huomattava.

Toisaalta, puhelinedun hyödyntämisen kannattavuutta arvioitaessa on otettava huomioon myös muita tekijöitä kuin pelkät kustannukset. Esimerkiksi työnantajan tarjoaman puhelimen malli ja ominaisuudet voivat vaikuttaa siihen, kuinka hyödyllisenä koet puhelinedun. Jos työnantaja tarjoaa puhelimen, joka ei täytä omia tarpeitasi tai toiveitasi teknologian suhteen, voi etu tuntua vähemmän houkuttelevalta.

Lisäksi, jos arvostat selkeää eroa työ- ja vapaa-ajan välillä, saattaa työnantajan tarjoama puhelin, jota käytetään sekä työ- että yksityiselämässä, tuntua rajoittavalta. Tässä tapauksessa voi olla mielekkäämpää pitää yksityinen puhelin erillään työpuhelimesta, vaikka siitä aiheutuisikin lisäkustannuksia.

Kokonaisuudessaan puhelinedun taloudellinen hyöty on yleensä selkeä, mutta sen kannattavuus yksittäisen työntekijän näkökulmasta voi vaihdella henkilökohtaisten preferenssien ja elämäntilanteen mukaan. On suositeltavaa pohtia näitä seikkoja ennen puhelinedun hyväksymistä, jotta voi tehdä itselleen parhaiten sopivan päätöksen.

Lue myös: Mikä on eSIM?

Puhelinetu: Palkanlisä vai osa kokonaispalkkaa?

Puhelinedun käsittely palkan osana voi vaihdella yritysten ja työsopimusten mukaan. Tämä voi herättää kysymyksiä siitä, onko puhelinetu todellakin palkanlisä vai osa jo sovittua kokonaispalkkaa. Kun pohditaan, kuuluuko puhelinetu rahapalkan päälle vai onko se jo laskettu osaksi sovittua palkkaa, on tärkeää ymmärtää eri käytännöt ja niiden vaikutukset.

Esimerkki: 3000 euron palkka ja puhelinetu

Jos työnantaja tarjoaa puhelinedun ja kertoo, että voit valita otatko sen käyttöön vai et, tämä voi vaikuttaa kokonaispalkkaasi seuraavasti:

1. Palkankorotus: Jos puhelinetu lisätään 3000 euron rahapalkan päälle, kokonaispalkkasi kasvaa 3020 euroon. Tässä tapauksessa palkkasi koostuu 3000 euron rahapalkasta ja 20 euron puhelinedusta. Tämä käytäntö tarkoittaa käytännössä palkankorotusta, sillä saat rahapalkkasi lisäksi erillisen etuuden.
2. Palkan uudelleenjärjestely: Toisessa tapauksessa 3000 euron palkkasi voi koostua 2980 euron rahapalkasta ja 20 euron puhelinedusta. Tällöin kokonaispalkkasi pysyy ennallaan, mutta palkan rakenne muuttuu. Puhelinedun lisääminen tällä tavoin ei siis lisää kokonaistulojasi, mutta saat etuna puhelinliittymän ja mahdollisesti puhelimen.

Molemmissa tapauksissa puhelinetu on osa veronalaista tuloa, aivan kuten rahapalkkakin. Tämän vuoksi on olennaista, että työnantajan ja työntekijän välillä käydään selkeä keskustelu puhelinedun ehdot ja sen vaikutus kokonaispalkkaan. Väärinkäsitysten välttämiseksi on tärkeää, että työsopimus ja mahdolliset työehtosopimukset tarkistetaan huolellisesti.

Työnantajan tarjoama puhelinetu voi olla houkutteleva etu, mutta sen taloudellinen vaikutus riippuu siitä, miten etu on järjestetty palkan suhteen. On suositeltavaa selvittää etukäteen, lisätäänkö etu palkan päälle vai sisältyykö se jo sovittuun palkkaan, jotta voit tehdä tietoon perustuvan päätöksen ja ymmärrät etuuden todellisen arvon.

Lue myös: Paras netin nopeus puhelimeen

Puhelinetu työntekijän näkökulmasta

• Taloudellinen säästö: Työnantaja maksaa puhelinliittymän, mikä vähentää työntekijän omia kuluja.
• Huoleton käyttö: Työntekijä voi käyttää työpuhelintaan ilman huolta liittymän kustannuksista.
• Laadukas liittymä ja yhteydet: Työnantajan tarjoama liittymä voi olla kattavampi ja nopeampi kuin henkilökohtainen liittymä.
• Yksinkertaistettu kulujen hallinta: Ei tarvetta erikseen maksaa työpuheluiden kustannuksia.

Mahdolliset haitat työntekijälle

• Verotettava etu: Puhelinedun arvo lisätään ansiotuloihin, mikä vaikuttaa verotukseen.
• Yksityisyyden rajoitukset: Työpuhelimen käyttöön voi liittyä tietoturva- ja yksityisyysrajoituksia.
• Vastuu työpuhelimen käytöstä: Puhelinta saatetaan odottaa käytettävän työasioihin myös vapaa-ajalla.

Työnantajan näkökulma – kannattaako puhelinetu tarjota?

• Parempi tavoitettavuus: Työntekijät ovat helpommin tavoitettavissa työasioissa.
• Työtehokkuus ja joustavuus: Työntekijät voivat hoitaa työasioita sujuvasti myös liikkuessaan.
• Houkutteleva työsuhde-etu: Puhelinetu voi lisätä työnantajan vetovoimaa rekrytoinneissa.
• Selkeä työn ja vapaa-ajan erottelu: Yrityksen tarjoama puhelin voi estää työntekijöitä käyttämästä henkilökohtaista puhelintaan työasioihin.

Mitä työnantajan kannattaa huomioida?

• Kustannukset: Onko työnantajalla budjetti tarjota puhelinetua kaikille halutuille työntekijöille?
• Verotukselliset velvoitteet: Puhelinetu on ilmoitettava työntekijän ansiotuloissa.
• Käyttösäännöt ja rajaukset: Miten varmistetaan, että puhelinetua ei käytetä väärin tai tarpeettomasti?

Puhelinetu voi olla hyödyllinen sekä työntekijälle että työnantajalle, kunhan sen ehdot ja käytännöt ovat selkeät kaikille osapuolille.

Luontoisedun määritelmä selitettynä

Luontoisetu on työsuhde-etu, joka annetaan työntekijälle muussa kuin rahallisessa muodossa. Työnantaja tarjoaa näitä etuja tavallisesti osana työntekijän kokonaispalkkaa, mutta ne eivät ole suoraa rahallista korvausta. Tyypillisiä luontoisetuja ovat puhelinetu, asuntoetu, ravintoetu ja autoetu. Luontoisetu on tavallaan lisä palkkaan, mutta se maksetaan tavaroissa tai palveluissa.

Luontoisedun verotus

Luontoisetujen verotus perustuu Verohallinnon määrittelemiin verotusarvoihin. Joka vuosi Verohallinto päivittää näiden etujen verotusarvot, jotka lasketaan työntekijän tuloksi. Esimerkiksi, jos työntekijä saa puhelinedun, jonka verotusarvo on 20 euroa kuukaudessa, tämä summa lisätään työntekijän kuukausittaiseen verotettavaan tuloon, ja siitä maksetaan vero työntekijän henkilökohtaisen veroprosentin mukaisesti.

Muut työsuhde-edut

Luontoisetujen kirjo on laaja. Asuntoetu kattaa työnantajan tarjoaman asumisen tai asumisen kustannukset, kun taas autoetu antaa työntekijälle oikeuden käyttää työnantajan autoa sekä työ- että yksityisajoissa. Ravintoetu voi olla esimerkiksi lounasseteli tai subventoitu ateria työpaikan ravintolassa. Jokaisella näistä eduista on oma verotusarvonsa, joka perustuu etujen käypään arvoon tai Verohallinnon vahvistamaan verotusarvoon.

Veroton työsuhde-etu

Jotkin työsuhde-edut voivat olla verottomia tietyissä rajoissa. Esimerkiksi liikunta- ja kulttuurisetelit ovat verovapaita tiettyyn euromäärään asti, mikä kannustaa työntekijöitä osallistumaan kulttuuri- ja liikuntatoimintaan. Nämä edut ovat suosittuja, koska ne edistävät työntekijöiden hyvinvointia ja työtyytyväisyyttä, mutta ne eivät lisää työntekijän verotettavaa tuloa verovapaiden rajojen puitteissa.

Verotuksen käytännöt

Mikäli Verohallinto ei ole vahvistanut tietylle työsuhde-edulle verotusarvoa, verotetaan etua sen käyvän arvon mukaan. Käypä arvo määräytyy yleensä markkinaolosuhteiden perusteella, eli mitä se maksaisi, jos työntekijä hankkisi edun itse markkinoilta.

Ymmärtämällä luontoisetujen määritelmän ja niiden verotuksen voi työntekijä paremmin arvioida työsuhde-etujen todellista arvoa ja niiden vaikutusta kokonaispalkkaan. Tämä tietämys auttaa tekemään tietoon perustuvia päätöksiä työtarjouksia harkittaessa ja sopiessa työsuhde-etujen yksityiskohdista työnantajan kanssa.

Lue myös: Telia tarjous uusille asiakkaille

Kiinteän puhelinliittymän puhelinetu: Mitä se pitää sisällään?

Vaikka kiinteät puhelinliittymät ovat nykyään harvinaisempia verrattuna matkapuhelinliittymiin, ne voivat silti muodostaa arvokkaan työsuhde-edun. Kun työnantaja kustantaa kiinteän puhelinliittymän työntekijän kotiin, tämä luetaan puhelineduksi, joka on verotuksen kannalta katsottuna luontoisetu.

Puhelinedun sisältö

Kiinteän puhelinliittymän puhelinetu sisältää liittymän kuukausittaisen perusmaksun sekä puhelinkulut. Tämä tarkoittaa, että työnantaja maksaa kaikki liittymästä aiheutuvat kustannukset, mukaan lukien perusmaksun ja puheluista syntyneet kulut. Työntekijälle tämä on kätevää, sillä hän voi käyttää puhelintaan huolehtimatta näistä kuluista.

Verotusarvo

Kiinteän puhelinliittymän luontoisedun verotusarvo on 20 euroa kuukaudessa, mikä on sama kuin matkapuhelinedun verotusarvo. Tämä summa lisätään työntekijän kuukausittaiseen verotettavaan tuloon, ja siitä maksetaan veroa työntekijän henkilökohtaisen veroprosentin mukaisesti. Vaikka edun rahallinen arvo voi tuntua pieneltä, se voi vaikuttaa työntekijän kokonaisverotukseen ja nettopalkkaan.

Edun käyttö ja ehdot

Kuten kaikissa työsuhde-eduissa, myös kiinteän puhelinliittymän käytössä voi olla työnantajan asettamia rajoituksia tai ehtoja. Tyypillisesti työnantaja kattaa normaalit käyttökulut, mutta voi asettaa rajoituksia erityisen kalliiden puheluiden, kuten kansainvälisten tai erikoisnumeroihin soitettujen puheluiden osalta. On tärkeää, että työntekijä ja työnantaja käyvät yhdessä läpi nämä ehdot, jotta kummankin osapuolen odotukset ovat selkeitä.

Lue myös: Mobiililaajakaista tarjous

Puhelinetu yrittäjälle: Erot osakeyhtiössä, avoimessa yhtiössä ja kommandiittiyhtiössä

Puhelinedun hyödyntäminen yrittäjänä eroaa merkittävästi työntekijöiden vastaavasta edusta, ja se vaihtelee yhtiömuodon mukaan. Tässä käsittelemme, miten puhelinetu toimii eri yhtiömuodoissa: osakeyhtiössä, avoimessa yhtiössä ja kommandiittiyhtiössä, sekä vertaamme näitä toiminimiyrittäjän tilanteeseen.

Osakeyhtiö

Osakeyhtiössä työskentelevät omistajayrittäjät voivat hyödyntää puhelinetua samalla tavalla kuin muutkin työntekijät. Tässä tapauksessa yhtiö voi tarjota yrittäjälle puhelimen ja liittymän, jonka kustannukset yhtiö maksaa. Yrittäjän palkkaan lisätään matkapuhelinedun verotusarvo, joka on 20 euroa kuukaudessa, ja tästä syntyvä lisätulo verotetaan henkilökohtaisen veroprosentin mukaan.

Avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön yhtiömiehet

Avoimessa yhtiössä ja kommandiittiyhtiössä työskentelevät palkkaa saavat yhtiömiehet voivat myös hyödyntää puhelinetua. Jos yhtiömies saa yhtiöstä palkkaa, voidaan puhelinetu järjestää samankaltaisesti kuin osakeyhtiössä. Tässä tapauksessa yhtiö kattaa puhelimen ja liittymän kulut, ja puhelinedun verotusarvo lisätään yhtiömiehen palkkaan.

Toiminimiyrittäjät

Toiminimiyrittäjät, eli yksityiset elinkeinonharjoittajat, eivät voi hyödyntää puhelinetua samalla tavalla, koska he eivät maksa itselleen palkkaa työsuhteen kautta. Sen sijaan he voivat vähentää puhelinkulut yritystoimintansa kuluina. Tämä vähennys tehdään suoraan yrityksen verotettavasta tulosta, mikä alentaa maksettavan veron määrää. Tämä ei ole puhelinetu, vaan yleinen kuluvähennys, joka koskee yrityskäyttöön liittyviä puhelinkuluja.

Verotus ja käsittely yhtiömuodon mukaan

Käytännössä, osakeyhtiön ja palkkaa saavien yhtiömiesten avoimessa tai kommandiittiyhtiössä voi hyödyntää puhelinetua samoin ehdoin kuin tavalliset työntekijät, jolloin puhelin ja liittymä tarjotaan osana työsuhde-etuja ja niiden arvo verotetaan osana palkkaa. Toisaalta toiminimiyrittäjät käsittelevät puhelinkulut eri tavoin, vähentämällä ne suoraan yrityksen tuloista, mikä ei ole luontoisetu vaan tavanomainen kulu. Tässä valossa on tärkeää ymmärtää eri yhtiömuotojen tarjoamat mahdollisuudet ja velvoitteet, jotta puhelinkulut voidaan käsitellä verotuksessa oikein.

Usein kysytyt kysymykset puhelinedusta 2025